Američki zakon o poreznoj usklađenosti za inozemne račune - FATCA
Američki Zakon o poreznoj usklađenosti za strane račune (FATCA) značajan je napredak u američkim naporima u borbi protiv utaje poreza od strane američkih građana koji imaju ulaganja na računima izvan svoje zemlje.
Prema FATCA-i, određeni američki porezni obveznici koji posjeduju financijsku imovinu izvan Sjedinjenih Država moraju prijaviti tu imovinu Poreznoj upravi (IRS). FATCA će također zahtijevati od stranih financijskih institucija da izravno IRS-u prijave određene informacije o financijskim računima koje drže američki porezni obveznici ili strani subjekti u kojima američki porezni obveznici imaju značajan vlasnički udio.
Osoba bi se trebala tretirati kao značajna prema FATCA-i ako se primjenjuje jedno od sljedećeg:
Osoba s dozvolom boravka u SAD-u ili američkim državljanstvom
Osoba s adresom u SAD-u
Osoba koja je rođena u SAD-u
Osoba s adresom za "njegu" ili "za čuvanje pošte" koja je jedina adresa vlasnika računa
Osoba koja je dala ovlaštenje osobi s adresom u Sjedinjenim Američkim Državama
Osoba koja ima upute za prijenos sredstava na račun koji se vodi u Sjedinjenim Državama ili upute primljene s adrese u Sjedinjenim Državama.

Politički eksponirana osoba
Politički eksponiranom osobom smatra se fizička osoba kojoj je povjerena važna politička funkcija.
Molimo odaberite DA ako vi ili bilo koji član uže obitelji (roditelji, supružnik, djeca ili supružnik djece) ili čak vaš bliski poslovni suradnik obnaša ili je u prošlosti obnašao neku od ovih pozicija:
Predsjednik države
Članovi Parlamenta
Premijer/Zamjenik premijera
Ministri/Zamjenici ministara
Politički savjetnici i šefovi kabineta
Revizori u Državnom uredu za reviziju
Članovi upravnih odbora ili nadzornici javnih poduzeća
Članovi Upravnog odbora Središnje banke
Gradonačelnici
Suci Vrhovnog i Ustavnog suda
Veleposlanici i konzuli
Visoki vojni dužnosnici
Članovi upravnih vijeća političkih subjekata na središnjoj razini
Politički važna osoba u međunarodnoj organizaciji.